外汇风险管理基本方法

    外汇风险管理基本方法,外汇风险管理案例分析风险是指经济主体资产或负债的预期收益和成本的不确定性。在全球经济一体化的今天，外汇风险管理世界各国间的经济、贸易往来日益密切，然而汇率的变动给从事跨国经背或贸易的公司带来了收益或成本的不确定性，即外汇风险。

    外汇风险(Foreign Exchange Risk)是指一定时期的国际经济交易中，以外币计价的资产(或债权)与负债(或债务)，由于汇率的变动而引起其价值涨跌的不确定性。外汇风险管理这种不确定性主要由汇率的不确定性引起，强调了风险损失(Loss)与收益(Gain)的统一。狭义的外汇风险仅包含汇率风险。广义的外汇风险包括汇率风险、国家政治风险、外汇信用风险以及外汇交易风险等。本任务分析主要指的是狭义的外汇风险。

    我国会计准则规定，企业在国际经济活动中所发生的外币收付、外币买卖或外币借贷等，在.J作会计报表时均需用本币计盈，外汇风险管理且企业的对外经济活动最终会将外币资产或负债折算为本币，以使用统一的货币对企业经营业绩进行考核.本币是衡量一个企业经济效益的共同指标。从交易达成到应收账款的实际收进、应付账款的实际付出、借贷本息的最后偿付均有一个期限，这个期限就是时间因素。在确定的时间内.外币与本币的折算比串可能发生变化，从而产生外汇风险。因此，外汇风险一般包括三个因素:本币、外币和时间。三个因素相互联系，最终以风险的形式体现.

    本币越坚挺，汇率波动的可能性越小，则所面临的外汇风险越小:反之.本币越疲软，则所面临的外汇风险越大。外币币种同样影响着外汇风险的大小，外汇风险管理所持或所借外币越坚挺，该外币汇率波动的可能性越小，则所面临的外汇风险越小;反之，所持或所借外币越疲软.则所面临的外汇风险越大。一笔应收或应付外币账款的时间长短对外汇风险的大小亦具有直接影响。一般来说，时间越短，持有或借贷期内汇率波动的可能性越小，则所面临的外汇风险越小;反之，时间越长，则所面临的外汇风险越大。本币与外币统称为货币因素，相应的外汇风险又包括价值风险和时间风险两部分。