营运资金是什么指标

营运资金是什么指标?营运资金需求指标 运营资金是企业资金的重要组成部分，营运资金具有占用时间短、周转快、易变现等特点，运营资金的使用效果对企业业绩有重要的影响。流动资产是企业在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，营运资金其构成及运行特点影响着流动资产管理原则的确立。

现金是企业在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，作为非盈利性资产，其数额.确定和日常控制是非常重要的。营运资金应在了解企业持有现金动机和成本的基础上，掌握最佳现金持有量确定的方法和现金日常控制的具体内容。加强应收账款的管理，旨在发挥应收账款强化竞争、扩大销售功能的同时，营运资金尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地发挥应收账款投资的效益。因而，要熟练掌握应收账款政策，并进行有效的综合信用管理。营运资金存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，在防止停工待料、适应市场变化、降低进货成本、维持均衡生产等方面具有重要的作用。了解存货的功能和成本，营运资金掌握最优经济订购批量的计算和存货资金定额的核定，熟悉存货日常控制的相关问题，是本章的重要内容之一。