资金管理细则

资金管理细则,资金管理的五种方法在M集团业务高度发展的过程中，资金管理出现了-些新的问题。集团早期发展过程中.集团总部为了调动子公司自我发展的积极性和主动性,对其经营进行充分授权,但是随着集团业务的不断扩张，以及外部市场环境的变化.资金管理散管理模式的弊端也逐渐显现出来。主要表现为以下几个方面:(一)集团资金管理分散,效率与效益较低集团公司对成员单位的资金未进行集中管理,对下属单位的银行账户没有控制,各个企业都有自己的银行账户，而且往往不止- -两个,除了- -些贷款专户.财政专户外,还有一些所谓的“人情户”."关系户"。

30 多家企业共开立各种银行账户200多个，每个账户都会沉淀部分资金,因而集团公司在银行的存款过于分散。资金管理成员企业之间的跨行往来也增加了资金的在途时间,造成了财务费用和资本成本的增加。集团公司一方面资金沉淀,另-方面资金紧张,银行借款逐年增加,利息费用一路攀升,资本成本上升。(二)资金信息失真,难为集团科学决策提供依据在资金管理信息的收集上,集团财务部门只是每月合并成员企业的财务报表,能够获取的资金管理数据非常有限,必要时,也是临时进行调度,数据的可靠性和及时性难以得到保障。这样导致集团总部管理层很难及时.准确.全面地掌握集团资金信息。(三)集团整体投资融资结构不合理由于下属企业各自为政、资金管理各行其是,追求局部利益的最大化,加上各个下属企业在投资风险预测上能力的参差不齐,导致投资收益下降,不仅增加了经营风险,更是使得集团公司很难从整体发展的战略高度出发来安排投资。资金管理同时由于整个集团缺乏内部资金的融通，出现了贷款高.存款高的情况,加上各子公同之间存在交叉担保关系，资金管理且贷款利率较高,增加了集团企业的财务风险。集团公司对下属企业的资金监控有限。也在--定程度上加剧了资金风险.